Eine gemeinnützige Mitgliedschaftsorganisation, die eine unvoreingenommene Information und Forschung über breit angelegte Mitarbeiteraktien plant ESOP (Employee Stock Ownership Plan) Fakten Ab 2015 haben wir bei der NCEO-Schätzung etwa 7.000 Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs) ) Mit rund 13,5 Millionen Beschäftigten. Seit Beginn des 21. Jahrhunderts gab es einen Rückgang der Zahl der Pläne, aber eine Zunahme der Teilnehmerzahl. Es gibt auch etwa 2.000 Gewinnbeteiligungen und Aktienprämienpläne, die im Wesentlichen in Unternehmensaktien investiert sind und wie ESOPs auf andere Weise sind. Darüber hinaus schätzen wir, dass rund 9 Millionen Mitarbeiter an Plänen teilnehmen, die Aktienoptionen oder andere Eigenkapital für die meisten oder alle Mitarbeiter bereitstellen. Bis zu 5 Millionen Teilnahme an 401 (k) Plänen, die in erster Linie in Arbeitgeberbestände investiert werden. So viele wie 11 Millionen Mitarbeiter kaufen Anteile an ihrem Arbeitgeber durch Mitarbeiterbeteiligungspläne. Wenn wir uns überschneiden, schätzen wir, dass rund 28 Millionen Mitarbeiter an einem Mitarbeiterbeteiligungsplan teilnehmen. Diese Zahlen sind Schätzungen, sind aber wahrscheinlich konservativ. Insgesamt kontrollieren die Mitarbeiter nun über 8 Corporate Equity. Obwohl andere Pläne jetzt erhebliche Vermögenswerte haben, haben die meisten der geschätzten 4.000 Mehrheitsbelegschaftsunternehmen ESOPs. Hauptnutzungen von ESOPs Etwa zwei Drittel der ESOPs werden verwendet, um einen Markt für die Anteile eines ausscheidenden Inhabers eines gewinnbringenden Unternehmens zu schaffen. Die meisten des Restes werden entweder als ergänzender Arbeitnehmer-Leistungsplan oder als Mittel verwendet, um Geld in einer steuerbegünstigten Weise zu leihen. Weniger als 10 Pläne sind in öffentlichen Firmen. Im Gegensatz dazu werden Aktienoptionen oder andere Eigenkapitalvergütungspläne in erster Linie in öffentlichen Unternehmen als Mitarbeiterbeteiligung und in schnell wachsenden Privatunternehmen eingesetzt. Employee Ownership und Corporate Performance A 2000 Rutgers Studie ergab, dass ESOP Unternehmen wachsen 2.3 bis 2.4 schneller nach der Einrichtung ihrer ESOP als wäre ohne es erwartet worden wäre. Unternehmen, die Mitarbeiterbeteiligung mit Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen kombinieren, zeigen noch mehr Leistungssteigerungen. Eine NCEO-Studie von 1986 ergab, dass Mitarbeiterbeteiligungsfirmen, die das partizipative Management praktizieren, mit ihren Besitzplänen um 8 bis 11 pro Jahr schneller wachsen, als sie ohne sie haben würden. Beachten Sie jedoch, dass Teilnahmepläne allein nur geringe Auswirkungen auf die Unternehmensleistung haben. Diese NCEO-Daten wurden durch mehrere nachfolgende akademische Studien bestätigt, die sowohl die gleiche Richtung als auch die Größe der Ergebnisse finden. Wie ESOPs Work Unternehmen ein Treuhandfonds für Mitarbeiter einrichten und entweder Bargeld zum Kauf von Aktien des Unternehmens beitragen, Aktien direkt in den Plan einbringen oder den Plan leihen, um Aktien zu kaufen. Wenn der Plan Geld leiht, leistet das Unternehmen Beiträge an den Plan, um es zu ermöglichen, das Darlehen zurückzuzahlen. Beiträge zum Plan sind steuerlich abzugsfähig. Die Arbeitnehmer zahlen keine Steuern auf die Beiträge, bis sie die Aktie erhalten, wenn sie verlassen oder in Rente gehen. Sie verkaufen es dann entweder auf dem Markt oder zurück zum Unternehmen. Vorausgesetzt, dass ein ESOP 30 oder mehr von Aktien der Gesellschaft besitzt und das Unternehmen ein C-Unternehmen ist, können Eigentümer eines privaten Unternehmens, das an einen ESOP verkauft, die Besteuerung auf ihre Gewinne verzögern, indem sie in Wertpapiere anderer Unternehmen reinvestieren. S-Konzerne können auch ESOPs haben. Das Ergebnis, das dem ESOP-Eigentumsanteil an S-Gesellschaften zuzurechnen ist, ist nicht steuerpflichtig. In anderen Plänen entsprechen etwa 800 Arbeitgeber teilweise mit 401 (k) Beiträgen mit Beiträgen der Arbeitgeberbestände. Mitarbeiter können auch in Arbeitgeberbestände investieren. Bei Aktienoptionen und anderen Einzelpositionen bieten die Unternehmen den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu einem Festpreis für eine bestimmte Anzahl von Jahren in die Zukunft zu erwerben. (Verwechseln Sie keine Aktienoptionen mit US-ESOPs in Indien, zum Beispiel werden Mitarbeiteraktienoptionen als ESOPs bezeichnet, aber die U. S. ESOP hat nichts mit Aktienoptionen zu tun.) Wie Mitarbeiter die Teilnehmer in ESOPs gut machen können. Eine 1997 Washington State Studie ergab, dass ESOP Teilnehmer 5 bis 12 mehr in Lohn und hatte fast dreimal die Altersvorsorge wie Arbeiter in vergleichbaren Nicht-ESOP-Unternehmen. Nach einer 2010 NCEO-Analyse der ESOP-Gesellschaftsregistrierungen im Jahr 2008 erhält der durchschnittliche ESOP-Teilnehmer rund 4.443 pro Jahr in Firmenbeiträgen zum ESOP und hat einen Kontostand von 55.836. Die Leute im Plan für viele Jahre hätten viel größere Balancen. Darüber hinaus verfügen 56 der ESOP-Gesellschaften über mindestens einen zusätzlichen Rentenversicherungsplan. Im Gegensatz dazu haben nur etwa 44 aller Unternehmen, die mit ESOPs vergleichbar sind, einen Rentenplan, und viele davon werden vollständig von den Mitarbeitern finanziert. Beispiele für wichtige ESOP-Unternehmen ESOPs finden sich in allen Arten von Firmengrößen. Einige der bemerkenswerteren Mehrheitsbeteiligten sind Publix Super Markets (160.000 Mitarbeiter), Lifetouch (25.000 Mitarbeiter), W. L. Gore und Associates (Hersteller von Gore-Tex, 10.000 Mitarbeiter) und Davey Tree Expert (7.800 Mitarbeiter). Unternehmen mit ESOPs und anderen breit angelegten Mitarbeiterbesitzplänen machen weit über die Hälfte der Fortune Magazines aus 100 Bestes Unternehmen, um in Amerika zu arbeiten, Jahr für Jahr. Für weitere Informationen Unsere Hauptwebsite bei NCEO. org hat eine Fülle von Ressourcen, wie zum Beispiel: Ressourcen bei nCEO. org Unsere Hauptwebsite bei nceo. org hat Hunderte von Seiten mit Informationen über ESOPs, einschließlich Artikel, Publikationen, Meetings, online Ausbildung, Mitgliedschaftsinformationen und vieles mehr. Im Folgenden finden Sie Links zu ausgewählten Artikeln und Publikationen, die auf Konzepten im Artikel auf dieser Seite veranschaulichen. Andere Aktienpläne Statistiken und Forschung Über die NCEO und diese Seite Die National Centre for Employee Ownership (NCEO), gegründet 1981, ist eine private, gemeinnützige Mitgliedschaft und Forschungsorganisation, die als die führende Quelle für genaue, unvoreingenommene Informationen über ESOPs, Eigenkapital dient Vergütungspläne wie Aktienoptionen und Besitzkultur. Diese Domain (ESOP. org) war unsere Internet-Identität bis Anfang 1996, als wir unsere Hauptaufstellungsort zu NCEO. org verlegten. Das Nationale Zentrum für Employee Ownership (NCEO) middot 1629 Telegraph Ave. Suite 200 middot Oakland, CA 94612 middot Telefon 510-208-1300 middot Fax 510-272-9510 middot Webseite nceo. org middot Email: customerservicenceo. org. Alles Material auf dieser Seite ist Kopie 2017 von NCEO. Home 187 Artikel 187 Wie ein Mitarbeiter Aktienbesitz Plan (ESOP) arbeitet ESOPs bieten eine Vielzahl von erheblichen steuerlichen Vorteile für Unternehmen und ihre Eigentümer. ESOP-Regeln sind so konzipiert, dass die Pläne profitieren Mitarbeiter Mitarbeiter und vielmehr Mitarbeiter Besitz kann in einer Vielzahl von Möglichkeiten erreicht werden. Mitarbeiter können direkt Aktien kaufen, als Bonus erhalten, Aktienoptionen erhalten oder über einen Gewinnbeteiligungsplan Aktien erhalten. Manche Mitarbeiter werden durch Arbeitergenossenschaften Eigentümer, wo jeder gleichberechtigt ist. Aber bei weitem die häufigste Form der Arbeitnehmerbesitz in den USA ist der ESOP oder Mitarbeiterbeteiligungsplan. Fast unbekannt bis 1974, bis 2014 bestehen 6.717 Pläne für 14,1 Millionen Beschäftigte. Unternehmen können ESOPs für eine Vielzahl von Zwecken verwenden. Im Gegensatz zu dem Eindruck, den man aus Medienkonten bekommen kann, werden ESOPs fast niemals benutzt, um beunruhigte Firmen zu retten. Insgesamt werden meistens eine Handvoll solcher Pläne jedes Jahr eingerichtet. Stattdessen werden ESOPs am häufigsten verwendet, um einen Markt für die Anteile der ausscheidenden Eigentümer von erfolgreichen eng verbundenen Unternehmen zur Verfügung zu stellen, Mitarbeiter zu motivieren und zu belohnen oder Anreize zu nutzen, um Geld für den Erwerb neuer Vermögenswerte in Pretax-Dollar zu leihen. In fast jedem Fall sind ESOPs ein Beitrag zum Mitarbeiter, kein Mitarbeiterkauf. ESOP-Regeln Ein ESOP ist eine Art Arbeitnehmer-Leistungsplan, ähnlich in gewisser Weise zu einem Gewinnbeteiligungsplan. In einem ESOP richtet ein Unternehmen einen Treuhandfonds ein, in den er neue Aktien seiner eigenen Aktien oder Barmittel zur Erfassung bestehender Aktien beiträgt. Alternativ kann der ESOP Geld ausleihen, um neue oder bestehende Aktien zu kaufen, wobei das Unternehmen Bargeldbeiträge an den Plan leistet, um es ihm zu ermöglichen, das Darlehen zurückzuzahlen. Unabhängig davon, wie der Plan Aktien erwirbt, sind die Beiträge des Unternehmens zum Vertrauen in bestimmten Grenzen steuerlich abzugsfähig. Anteile im Treuhandvermögen werden einzelnen Mitarbeiterkonten zugeordnet. Zwar gibt es einige Ausnahmen, in der Regel alle Vollzeit-Mitarbeiter über 21 an dem Plan teilnehmen. Die Zuweisungen erfolgen entweder auf der Grundlage der relativen Bezahlung oder einer gleicheren Formel. Da die Angestellten mit dem Unternehmen ansässig sind, erwerben sie ein wachsendes Recht auf die Anteile an ihrem Konto, ein Prozess, der als Vesting bekannt ist. Die Mitarbeiter müssen innerhalb von drei bis sechs Jahren 100 sein, je nachdem, ob die Weste auf einmal ist (Klippenwähler) oder allmählich. Wenn die Mitarbeiter das Unternehmen verlassen, erhalten sie ihre Bestände, die die Gesellschaft von ihrem Marktwert zurückkaufen muss (es sei denn, es gibt einen öffentlichen Markt für die Aktien). Private Unternehmen müssen eine jährliche externe Bewertung haben, um den Preis ihrer Aktien zu bestimmen. In privaten Unternehmen müssen die Mitarbeiter in der Lage sein, ihre zugeteilten Aktien zu wichtigen Themen wie Abschluss oder Umsiedlung zu stimmen, aber das Unternehmen kann entscheiden, ob es sich um Stimmrechte (wie zB für den Vorstand) handelt. In öffentlichen Unternehmen müssen die Mitarbeiter in der Lage sein, alle Fragen zu beantworten. Verwendungen für ESOPs Um die Aktien eines ausscheidenden Inhabers zu kaufen: Die Eigentümer von privat gehaltenen Unternehmen können mit einem ESOP einen Markt für ihre Aktien schaffen. Unter diesem Ansatz kann das Unternehmen steuerlich abzugsfähige Bargeldbeiträge an die ESOP abgeben, um eine Besitzer-Aktien zu kaufen, oder es kann die ESOP Geld leihen, um die Aktien zu kaufen (siehe unten). Um Geld zu einem niedrigeren Nachsteuer-Kosten zu leihen: ESOPs sind einzigartig unter Leistungsplänen in ihrer Fähigkeit, Geld zu leihen. Die ESOP leiht Bargeld, die sie verwendet, um Aktien der Gesellschaft oder Aktien der bestehenden Eigentümer zu kaufen. Das Unternehmen macht dann steuerlich abzugsfähige Beiträge an die ESOP, um das Darlehen zurückzuzahlen, was bedeutet, dass sowohl Kapital als auch Zinsen abzugsfähig sind. Um eine zusätzliche Leistungen an Arbeitnehmer zu schaffen: Ein Unternehmen kann einfach neue oder eigene Aktien an einen ESOP ausgeben, indem er seinen Wert (für bis zu 25 abgedeckter Lohn) von steuerpflichtigem Einkommen abzieht. Oder ein Unternehmen kann Bargeld beitragen, Aktien von bestehenden öffentlichen oder privaten Eigentümern kaufen. In öffentlichen Unternehmen, die etwa 5 der Pläne und etwa 40 der Planteilnehmer ausmachen, werden ESOPs häufig in Verbindung mit Mitarbeiter-Sparplänen eingesetzt. Anstatt die Mitarbeitereinsparungen mit Bargeld zu versorgen, wird das Unternehmen mit einer Bestandsaufnahme von einem ESOP übereinstimmen, oft auf einer höheren Matching-Ebene. Wesentliche steuerliche Vorteile Die ESOPs haben eine Reihe von erheblichen steuerlichen Vergünstigungen, von denen die wichtigsten sind: Die Beiträge der Aktien sind steuerlich abzugsfähig: Das bedeutet, dass Unternehmen einen aktuellen Cashflow-Vorteil erhalten können, indem sie neue Aktien oder eigene Aktien an die ESOP ausgeben Bedeutet, dass bestehende Eigentümer verdünnt werden. Bargeldbeiträge sind abzugsfähig: Ein Unternehmen kann jährlich Bargeld in einer diskretionären Basis einbringen und einen Steuerabzug dauern, ob der Beitrag dazu verwendet wird, Aktien von derzeitigen Eigentümern zu kaufen oder eine Barreserve im ESOP für die Zukunft aufzubauen benutzen. Beiträge zur Rückzahlung eines Darlehens der ESOP nimmt den Kauf von Aktien der Gesellschaft ist steuerlich abzugsfähig: Die ESOP kann Geld ausleihen, um bestehende Aktien, neue Aktien oder eigene Aktien zu kaufen. Unabhängig von der Nutzung, sind die Beiträge abzugsfähig, was bedeutet, ESOP-Finanzierung erfolgt in Pretax Dollars. Verkäufer in einer C-Gesellschaft können eine Steuerabgrenzung erhalten: In C-Gesellschaften, sobald die ESOP 30 der Anteile an der Gesellschaft besitzt, kann der Verkäufer die Erlöse aus dem Verkauf in anderen Wertpapieren reinvestieren und jede Steuer auf den Gewinn verzichten. In S-Gesellschaften ist der Anteil des Besitzes des ESOP nicht auf Einkommensteuer auf Bundesebene (und in der Regel auch auf staatlicher Ebene): Das bedeutet zum Beispiel, dass es keine Einkommensteuer auf 30 der Gewinne von gibt Eine S-Gesellschaft mit einem ESOP-Betrieb 30 der Aktie und keine Einkommensteuer überhaupt auf die Gewinne einer S Corporation, die zu ihrem ESOP gehört. Beachten Sie jedoch, dass die ESOP noch einen anteiligen Anteil an jeglichen Ausschüttungen erhalten muss, die das Unternehmen an Eigentümer weitergibt. Dividenden sind steuerlich abzugsfähig: Angemessene Dividenden, die zur Rückzahlung eines ESOP-Darlehens verwendet werden, an Arbeitnehmer weitergegeben oder von Mitarbeitern in Unternehmensaktien reinvestiert werden, sind steuerlich abzugsfähig. Die Arbeitnehmer zahlen keine Steuer auf die Beiträge an die ESOP, nur die Verteilung ihrer Konten und dann zu potenziell günstigen Raten: Die Mitarbeiter können ihre Ausschüttungen in einer IRA oder einem anderen Ruhestand planen oder die laufende Steuer auf die Verteilung mit allen Gewinnen zahlen Angesammelt über die Zeit als Kapitalgewinne besteuert. Der Einkommensteueranteil der Ausschüttungen unterliegt jedoch einer 10 Strafgebühr, wenn sie vor dem normalen Rentenalter erfolgt. Beachten Sie, dass alle Beitragsgrenzen bestimmten Einschränkungen unterliegen, obwohl diese für Unternehmen nur selten ein Problem darstellen. So attraktiv wie diese steuerlichen Vorteile sind jedoch Grenzen und Nachteile. Das Gesetz erlaubt nicht, dass ESOPs in Partnerschaften und den meisten Berufsverbänden verwendet werden. ESOPs können in S-Konzernen eingesetzt werden, aber nicht für die oben diskutierte Überrollbehandlung geeignet und haben niedrigere Beitragsgrenzen. Private Unternehmen müssen Aktien von ausscheidenden Mitarbeitern zurückkaufen, und dies kann ein großer Aufwand werden. Die Kosten für die Einrichtung eines ESOP sind auch erheblich8212 vielleicht 40.000 für die einfachsten Pläne in kleinen Unternehmen und von dort aus. Jedes Mal, wenn neue Aktien ausgegeben werden, wird der Bestand an bestehenden Eigentümern verwässert. Diese Verdünnung muss gegen die Steuer - und Motivationsvorteile abgewogen werden, die ein ESOP bieten kann. Schließlich werden ESOPs die Unternehmensleistung nur verbessern, wenn sie mit den Möglichkeiten der Mitarbeiter zusammenarbeiten, an Entscheidungen zu beteiligen, die ihre Arbeit betreffen. Für eine Buch-Längen-Orientierung, wie ESOPs arbeiten, siehe Grundlegendes zu ESOPs. Eine gemeinnützige Mitgliedschaft Organisation bietet unvoreingenommene Informationen und Forschung auf breit angelegte Mitarbeiter Aktienpläne Die National Center for Employee Ownership (NCEO) ist eine selbsttragende Non-Profit-Mitgliedschaft Organisation, die bietet Praktische Ressourcen und objektive, zuverlässige Informationen über Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs), Aktienbeteiligungspläne und Eigentumskultur. Wir sind der Hauptverleger und Forschungsquelle auf dem Gebiet, halten Dutzende von Webinars und in-Person-Treffen jährlich und bieten Dienstleistungen für unsere Tausende von Mitgliedern und anderen. Weiterlesen. Neu aktualisierte Datenbank aller ESOPs in den USA Unsere bundesweite Datenbank der ESOP-Unternehmen. Neu aktualisiert mit den aktuellsten Daten aus der U. S. Department of Labor, ist jetzt zum Kauf erhältlich. Die neue Datenbank umfasst 6.932 Pläne und bietet Sponsor-Adressen, Brancheninformationen, Planteilnehmerzählungen, Asset-Summen und vieles mehr. Auch regionale Datenbanken, die Pläne in den neun U. S. Census Divisionen enthalten, sind ebenfalls verfügbar. Finde mehr heraus. Neue Publikationen zu ESOPs Innovationen im Employee Ownership Award Deadline Extended Wir haben den Bewerbungstermin für die 2017 Innovationen im Employee Ownership Award bis Dienstag, den 21. Februar, erweitert. Der Award würdigt innovative Unternehmens - und Kulturpraktiken, die sich aus einer engagierten Belegschaft von Mitarbeitern und Ideen ergeben, die die Aktie an eine verbesserte Unternehmenskultur oder - leistung anpassen. Indem sie diese Ideen mit der Gemeinschaft teilen, strebt diese Auszeichnung an, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu ermutigen, weiter zu innovieren. Die Gewinner erhalten eine kostenlose Anmeldung und werden auf unserer Jahrestagung bekannt gegeben. Employee Ownership Updates Registrieren Sie sich jetzt für unsere Jahreskonferenz (Denver, April 482116) Registrieren Sie sich jetzt für unsere 2017 Konferenz in Denver, CO. Unsere 2016 Konferenz in Minneapolis verkaufte sich mit über 1.660 Teilnehmern. Besuchen Sie das Fall ESOP Forum (Tampa, Oktober 3-4, 2017) Das Fall ESOP Forum (Tampa, FL, Okt 3-4, 2017) ist die Kombination aus unserem gefeierten S Corporation ESOPs Seminar, dem ESOP Symposium und dem Get The Die meisten aus Ihren ESOP-Treffen. Dieses neue Format bietet eine hervorragende Seminarerfahrung für Teilnehmer und Dienstleister, indem sie die Reisekosten senken und bei dieser neuen, intimeren Alternative zur Jahreskonferenz sowohl Themenwahlen als auch Netzwerkmöglichkeiten erweitern. Erfahren Sie mehr über die Teilnahme oder Sponsoring. Neu aktualisierte Datenbank aller ESOPs in den USA Unsere bundesweite Datenbank der ESOP-Unternehmen. Neu aktualisiert mit den aktuellsten Daten aus der U. S. 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